この記事を読んでいるあなたは、

• バイナリーオプションで税金の確定申告は必要？
• バイナリーオプションの確定申告のやり方は？
• バイナリーオプションの税率は？

このように考えているかもしれません。

本記事ではバイナリーオプションの確定申告が必要なケース・具体的な手順・節税方法などを詳しく解説します。

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なお、国内・海外バイナリーオプション業者おすすめランキングは以下の記事で解説しているので、ぜひ参考にしてください。

目次

1. バイナリーオプションの利益には課税義務が発生
   1. 国内業者：申告分離課税方式
   2. 海外業者：総合課税方式
2. 確定申告が必要になるケースと目安金額
   1. 会社員で年間20万円超のバイオプ所得
   2. アルバイト等収入がある学生で年間20万円超
   3. 収入のない主婦・学生で年間48万円超
   4. 個人事業主で年間48万円超
   5. 年収2,000万円超は損益に関わらず必須
3. 税額の計算方法
   1. 国内バイナリーオプションの場合
   2. 海外バイナリーオプションの場合
4. 確定申告の具体的手順
   1. e-TAXの確定申告書作成コーナーにアクセス
   2. 提出方法と税目を選択
   3. 申告書を作成して送信
   4. 納税
5. 節税テクニック
   1. 損益通算を活用
   2. 繰越控除を適用
   3. 法人化
   4. 青色申告の導入
   5. 必要経費を計上して課税所得を圧縮
6. 確定申告時の注意点
   1. 申告漏れには重加算税などの罰則
   2. 会社へバレる可能性がある
7. おすすめバイオプ業者
   1. FIVE STARS MARKETS
   2. theoption（ザオプション）
   3. ハイローオーストラリア
8. よくある質問
   1. 損失でも申告は必要？
   2. 出金時点で課税される？
   3. 税金計算ツールはある？
   4. 会社に知られずに申告する方法は？
9. まとめ

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バイナリーオプションで利益が出たら税金がかかる

バイナリーオプションの利益には必ず税金が課されます。国内口座と海外口座では適用される税制が異なる点に注意が必要です。

• 国内業者：申告分離課税
• 海外業者：総合課税

以下でそれぞれの仕組みを解説します。

国内バイオプ業者：申告分離課税

国内取引の利益は雑所得とされ、給与などと切り離して20.315％（所得税＋復興特別所得税＋住民税）の一律税率で課税されます。

税率は利益額に関係なく固定のため、計算がシンプルです。

海外バイオプ業者：総合課税

海外バイナリーオプションで得た収益は総合課税の対象です。

総合課税は他の所得と合算し、累進税率（5〜45％）が適用されます。たとえば課税所得1,949,000円以下は税率5％、1,950,000円以上で10％に上がります。

海外取引の損失は損益通算・繰越控除の対象外で、翌年以降に繰り越して控除することはできません。

バイナリーオプションで税金の確定申告が必要なケース｜いくらから？

確定申告が必要となる基準は職業や収入で異なります。以下の5パターンを確認しましょう。

• バイオプ所得が年間20万円超の会社員・サラリーマン
• バイオプ所得が年間20万円超の収入がある学生
• バイオプ所得が年間48万円超の収入がない主婦・学生
• 全所得が年間48万円超の個人事業主
• 年収2,000万円超は損益に関わらず必須

バイオプの所得が年間20万円以上の会社員・サラリーマン

会社員がバイナリーオプションで年間20万円超の所得を得た場合、確定申告が必要です。所得＝収入−経費で計算され、経費を引いて20万円以下なら申告不要です。

バイオプの所得が年間20万円以上の収入がある学生

アルバイト収入がある学生も、バイナリーオプション所得が20万円を超えれば確定申告が必要です。源泉徴収されていても申告義務は発生します。

バイオプの所得が年間48万円以上の収入がない主婦や学生

他に収入がない場合、バイナリーオプション所得が48万円を超えると確定申告が必要です。配偶者控除の判定にも影響するため注意しましょう。

全所得が年間48万円以上の個人事業主

個人事業主はバイオプ所得も合算して48万円を超えると確定申告が必要です。退職して事業を始めた年も同様です。

年収2,000万円以上なら損益に関わらず必須

年収2,000万円を超える人は、副業の損益に関わらず確定申告義務があります。

バイナリーオプションで発生する税金・計算方法

課税方式と計算方法は国内・海外で異なります。

• 国内バイナリーオプション業者の場合
• 海外バイナリーオプション業者の場合

国内バイナリーオプション業者の場合

国内取引の利益は雑所得・申告分離課税。税率は20.315％（所得税15％＋復興特別所得税0.315％＋住民税5％）で一律です。

例）年間利益30万円、経費5万円の場合
（30万円−5万円）×20.315％＝50,787.5円が納税額となります。

海外バイナリー業者：総合課税

海外口座で得た収益は総合課税扱いとなり、他の所得と合算して累進税率（5〜45％）が適用されます。

課税所得	税率	控除額
〜1,949,000円	5％	0円
1,950,000〜3,299,000円	10％	97,500円
3,300,000〜6,949,000円	20％	427,000円
6,950,000〜8,999,000円	23％	636,000円
9,000,000〜17,999,000円	33％	1,536,000円
18,000,000〜39,999,000円	40％	2,796,000円
40,000,000円以上	45％	4,796,000円

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例：給与500万円の会社員が海外取引で年間100万円の利益（経費5万円）を得た場合
（5,000,000＋1,000,000−50,000）×（所得税20％＋復興税0.42％＋住民税10％）−427,000＝1,382,990円

バイナリーオプション確定申告の流れ

1. 国税庁「e-TAX 確定申告書等作成コーナー」にアクセス
2. 提出方法（マイナンバーカード方式／ID・PW方式）と申告区分を選択
3. 画面案内に従い入力・申告書を作成し送信
4. 確定した納付額を電子納税や銀行振込などで支払う

1. e-TAXへアクセス

国税庁サイトの作成コーナーで「作成開始」をクリックし、申告書作成をスタート。

2. 提出方法と税目を選択

マイナンバーカード方式またはID・PW方式を選び、「所得税」を指定します。

3. 申告書を作成・送信

画面の指示通りに入力すれば申告書が完成。選択した方法でオンライン提出できます。

4. 納税

申告後に確定した税額をe-TAXの電子納付、銀行振込、クレジットカードなどで支払います。

バイナリーオプションの節税対策

取引益に課税されるバイナリーオプションでも、下記の工夫で税負担を抑えられます。

• 損益通算を活用する
• 繰越控除で翌年以降に損失を充当
• 法人化して税率・経費枠を最適化
• 青色申告の特典を利用
• 必要経費を漏れなく計上して所得を圧縮

損益通算を活用する

バイナリーオプションの損失は、同じ申告分離課税グループの利益と相殺できます。

対象となる主な取引例：

• FX（店頭・くりっく365）
• 株価指数先物（日経225・TOPIXなど）
• 商品先物

相殺するには確定申告が必須なので、年間収支をしっかり管理しましょう。

繰越控除を利用する

損失が出た年に通算しきれない場合でも、申告しておけば最大３年間繰り越し可能です。

• 損失証明のため取引履歴や領収書を保存
• 赤字の年でも必ず確定申告する

法人化で節税

利益規模が大きくなったら会社設立も検討しましょう。

• 経費として認められる範囲が広がる
• 他事業の損益と通算できる
• 役員報酬で所得分散し個人税を軽減

青色申告の特典

個人事業主なら青色申告を選択すると多くのメリットがあります。

• 最大65万円の特別控除
• 赤字の３年繰越
• 家族給与を経費計上
• 少額減価償却資産の特例

バイナリーオプション収益が事業所得として認められるかは税務署に事前確認してください。

経費を計上して所得を圧縮

雑所得でも実際に必要な支出は経費にできます。

主な経費例：

• プラットフォーム利用料・取引手数料
• 相場情報・書籍・新聞・有料メルマガ
• チャートソフトやサブスク費用
• セミナー受講料・オンライン講座
• インターネット・通信費
• 取引用PC・モニター・周辺機器

領収書や利用明細を保管し、税務調査に備えて根拠を示せるようにしておきましょう。

バイナリーオプション確定申告の注意点

申告時に見落としがちなポイントは次のとおりです。

• 申告漏れは加算税・延滞税の対象
• 手続き方法を誤ると勤務先に取引が知られる可能性がある

申告漏れは重いペナルティの対象

バイナリーオプションで得た利益を申告し忘れると、追徴課税や重加算税が課されることがあります。税務署は業者からの取引情報で把握できるため、後から発覚して多額の税金を請求されるケースも珍しくありません。

住民税の申告方法で会社にバレる可能性

住民税を「特別徴収」にすると増加分が給与担当へ通知され、副業が発覚しやすくなります。会社に知られたくない場合は、確定申告書作成時に住民税の徴収方法を「普通徴収」へ変更しましょう。

おすすめバイナリーオプション業者

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それぞれの特徴を比較し、自分に合った環境で取引を始めましょう。

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確定申告・税金でよくある質問

• 損失でも申告は必要？
• 出金時に税金が発生する？
• 計算ツールはある？
• 会社に内緒で申告する方法は？

損失でも申告は必要？

年間トータルが赤字なら納税は不要ですが、繰越控除を希望する場合は申告が必要です。

出金時に税金が発生する？

課税タイミングは決済時点であり、出金の有無は関係ありません。

税金計算ツールはある？

国税庁サイトや金融系ポータルで、利益・経費を入力すると納税額を自動計算できる無料ツールが提供されています。

会社にバレずに申告するには？

住民税の納付方法を普通徴収に切り替えれば、給与天引き扱いにならず会社へ通知されません。

まとめ

バイナリーオプションの税制は、国内業者なら申告分離課税20.315%、海外業者なら総合課税の累進税率が適用されます。利益額・職業によっては確定申告が必要です。節税のコツは損益通算や繰越控除、経費計上などを活用すること。安全に取引するために、信頼できる業者選びも欠かせません。

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執筆者情報

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